ケイマン会社は、マネーロンダリング、脱税、テロ资金供与に対抗するため、国际基準に沿って受益所有権情报を保持することが求められています。
世界の各国政府や当局は、マネーロンダリング、テロ资金供与、武器取引の増加への対抗措置として、财务管理の厳格化にますます重点を置いています。主要な国际的金融ハブの1つであるケイマン诸岛は、この困难な课题の最前线に立っています。
Carey Olsen（シンガポール）
マネージングパートナー兼コーポレート责任者
贰メール: anthony.mckenzie@careyolsen.com
その成功例として挙げられるのが、厳格な受益所有権制度（叠翱搁）の导入です。2017年に施行された叠翱搁法に基づき、免除が适用されない限り、次のような事业体は受益所有権の登记簿を作成し、维持しなければなりません。
- 会社法（改正）に基づき设立または継続のために登记された会社
- 有限责任会社法（改正）に基づき设立された有限责任会社
- 有限责任事业组合法（改正）に基づき设立された有限责任事业组合
登记簿には、その登记上の事务所における各事业体の受益所有者の详细が记録されていなければなりません。また、そのような情报は、所辖官庁には閲覧可能ですが、一般には公开されていません。
主な更新情报
2021年2月、世界のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の監視機関である金融活动作业部会（FATF）は、ケイマン诸岛が、63の勧告事項のうち60を満たしていることを認め、カリブFATFの40の技術的遵守点（technical compliance points）についても、39を遵守またはおおむね遵守していると評価しました。しかし、
その后、欧州委员会（贰颁）もケイマン诸岛をマネーロンダリング対策のブラックリスト（行动要请対象の高リスク国?地域）に载せ、今后継続して取り组むことが必要な分野として受益所有権情报を挙げました。具体的には、関係者（法人を含む）が正确かつ适正な最新の情报を提出しない场合には、适切かつ効果的な制裁を科すべきであるとしました。
Carey Olsen（シンガポール）
カウンセル
贰メール: rebecca.lee@careyolsen.com
ケイマン诸岛は、叠翱搁法に関する最新のガイドラインを导入することによって、こうした监视に対応しており、要件を遵守していない関係者に対しては多额の罚金を科しています。こうした取り组みは、この法域が、金融犯罪対策に高い水準を设けるという世界的な大义に自発的に応じ、尽力していることを示すものです。
2022年10月、贵础罢贵は、ケイマン诸岛が、特に効果的な监督上の制裁、および受益所有権に関する2つの勧告事项を新たに満たし、その取り组みによって63の勧告事项のうち62を満たしたことを认めました。
ケイマン诸岛は、マネーロンダリングの调査および起诉に関する贵础罢贵の最后の勧告事项を満たせば、あと少しでグレーリストから削除されます。このまま良い方向に进展すれば、ケイマン诸岛は、贵础罢贵のグレーリストから削除された时点で、贰颁のブラックリストからも削除されることが予想されます。
3つの要点
叠翱搁の仕组みを繰り返し详细に伝えるのではなく、コンプライアンス义务の强化に伴う最新の动向を踏まえて、一定の重要な情报を念头に置くことが重要です。
1）重要なデータを提出する义务：事业体は、正确かつ适切な最新情报を维持する义务があります。また、なんらかの情报によって登记簿に変更が生じる场合は、実行可能な限り速やかに通知しなければなりません。各登记名义人に関して记入しなければならない必须项目は以下の通りです。
受益所有者
Carey Olsen（シンガポール）
アソシエイト
贰メール: enghow.cheow@careyolsen.com
- 実名
- 居住地住所、居住地住所と异なる场合は、通知先の住所
- 生年月日
- 有効期限内のパスポート、运転免许証、その他政府が発行した书类によって个人を特定できる情报（识别番号、発行国、発行日、有効期限など）
- 当该対象事业体に関して、个人が登记名义人になった日、または登记名义人でなくなった日
当该法人
- 会社名または事务所名
- 登记上の事务所または主たる事务所
- 事业体の法的形态およびその準拠法
- 该当する场合、会社が记载されている会社登记簿とその登记簿の登録番号
- 当該対象事業体に関して、当该法人が登記名義人になった日、または登記名義人でなくなった日
当ガイドラインは、一方では勧告事项を遵守すること、そして他方では过度な开示义务を课さないという、贵础罢贵の要件に対応して作成されています。
2）登记簿への閲覧制限による强力なデータ保护：所轄官庁である、ケイマン诸岛の金融サービス?商業省（Ministry for the Financial Services and Commerce）は、データのプライバシーを守りながら、コンプライアンス義務を果たすという絶妙なバランスが必要な作業において、アクセスを制限した安全かつ非公開のプラットフォームを構築することを選択しました。
现状では、事业体が提供した情报の正确性を検証する场合、あるいは以下のいずれかを代表する大臣が指定した高官によって正式に请求があった场合、所辖官庁だけがこのプラットフォームにアクセスすることができます。
- 犯罪収益没収法（2020年改正）に基づく金融情報機関（Financial Intelligence Unit）
- 犯罪収益没収法（2020年改正）に基づく金融報告局（Financial Reporting Authority）
- ケイマン诸岛通貨庁（Cayman Islands Monetary Authority）
- 汚職防止法（Anti-Corruption Act／2019年改正）によって設置された汚職防止委員会（Anti-Corruption Commission）
- 税務情報局法（Tax Information Authority Act／2021年改正）に基づき指定された財務情報局
- 犯罪収益没収法（2020年改正）に基づくマネーロンダリング规制への遵守の监视を担当するその他の机関
- 特定の状況下における、ケイマン诸岛警察（Royal Cayman Islands Police Service）の金融犯罪捜査部（Financial Crime Unit）
登记簿には、特定の理由がある场合に、限られた个人だけしかアクセスできないため、悪用される危険性はほとんどありません。
Carey Olsen（シンガポール）
アソシエイト
贰メール: weixun.toh@careyolsen.com
3）コンプライアンス违反に対する罚则：叠翱搁法に违反すると、以下のような重大な罚则が科されます。
登记簿の作成、または维持を怠った场合：
- 初回违反の场合、约3万米ドルの罚金
- 2度目の违反の场合、约12万米ドルの罚金
- 3度目の违反の场合、当该事业体が会社登记簿から削除される可能性があります。
通知を遵守しなかった场合（故意または无责任に虚偽の供述をした场合も含む）：
- 即决判决の场合、约6000米ドルの罚金および12カ月の惩役、またはそのいずれか
- 正式起诉による有罪判决の场合、初回は约3万米ドル、2度目は约6万米ドルの罚金および2年の惩役、またはそのいずれか
情报提供を怠った场合（故意または无责任に虚偽の供述をした场合も含む）：
- 即决判决の场合、约6000米ドルの罚金および12カ月の惩役、またはそのいずれか
- 正式起诉による有罪判决の场合、初回は约3万米ドル、2度目は约6万米ドルの罚金および2年の惩役、またはそのいずれか
ケイマン诸岛では、贵础罢贵の评価との一贯性を保つため、叠翱搁法に违反した场合に罚则を设け、现在もその施行が続いています。违反事业体の取缔役、管理职、役员およびパートナーも、当该事业体または受益所有者と同様の罚则を受ける可能性があることに留意すべきです。
今后の取り组み
ケイマン诸岛は、国际金融サービスの中核拠点としての评判を维持し、特に强固なマネーロンダリング防止対策の确立や、テロ资金供与対策、大量破壊兵器拡散防止対策などにおいて、世界基準のコンプライアンスを目指し、是正策や改善策に取り组む势いを持続することに、引き続き尽力しています。
ケイマン诸岛は、受益所有権に関する贵础罢贵の勧告事项を事実上満たしているにもかかわらず、所辖官庁は叠翱搁に関する取り组みを継続して行っています。新しい法案は现在、业界団体や市民と协议中ですが、叠翱搁の适用范囲を、适用除外となっている有限责任组合に拡大することなど、これまでに出された疑问を集约し、拡充された包括的法案が提出されるのに、それほど时间はかからないでしょう。
これによって、既存の叠翱搁がさらに强化され、金融サービスを提供する优れた法域として、ケイマン诸岛の竞争力も维持されるでしょう。
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